La factura de proveedor genera un asiento que carga la cuenta de gasto o de existencias y el IVA soportado, y abona la cuenta del proveedor. Si no procede de un pedido, se registra en FI, por ejemplo con FB60 o FB01. Si tiene pedido de compra, se registra en logística con MIRO, que contabiliza en FI de forma automática.
Asiento a alto nivel
- Debe: la cuenta de gasto o de existencias y la cuenta de IVA soportado. Con pedido y entrada de mercancías, el cargo se hace sobre la cuenta puente de entradas pendientes de facturar (GR/IR).
- Haber: la cuenta del proveedor, que actualiza su cuenta de conciliación en el libro mayor.
Datos que introduce el usuario
- Proveedor, sociedad, fecha de factura y fecha de contabilización.
- Importe, moneda, referencia de la factura e indicador de impuestos.
- Imputación al gasto, con centro de coste u orden si la cuenta lo exige.
- Simulación y contabilización: SAP asigna el número de documento.
La partida queda abierta en el proveedor hasta que se paga, por ejemplo con la ejecución automática de pagos (F110), y entonces se compensa.
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